医療費控除10万円超え｜領収書の集め方と整理術

医療費控除の領収書、ちゃんと集めていますか？「10万円なんて、そう簡単に超えないでしょ」と思っていませんか？実は家族全員分を合算すれば、意外と超えるケースは多いんです。風邪の診察代、歯医者、子供の歯科矯正、ドラッグストアで買った風邪薬... 1年分を集めると「え、こんなに使ってたの？」となることも。この記事では、10万円の壁を超えるための領収書の集め方と整理術を紹介します。

医療費控除とは？2026年版の基本ルール

まず「いくら使えば控除が受けられるの？」という疑問に答えます。

控除の計算式

医療費控除額＝支払った医療費 − 保険で補填された金額 − 10万円

※総所得が200万円未満の場合は「10万円」ではなく「総所得の5%」が基準になります。年収300万円程度なら、7〜8万円でも控除対象になる可能性あり。

2025年分の申告期間

2026年2月16日（月）〜 3月16日（月）
ただし還付申告（税金が戻ってくる申告）は1月1日から受付開始。早めに出せば早く還付されます。

領収書は提出不要、でも保管は必須

確定申告では「医療費控除の明細書」を提出するだけでOK。ただし領収書は5年間の保管義務があり、税務署から求められたら提示が必要です。

医療費10万円を超える方法

家族全員分を合算できる

医療費控除は「生計を一にする」家族全員分を合算できます。これ、意外と知らない人が多いんです。

合算できる家族の例

○配偶者（共働きでもOK）
○子供（扶養していれば成人でも）
○別居している親（仕送りをしていれば）
○一人暮らしの大学生の子供

共働き夫婦はどちらで申告する？

所得が高い方で申告するのが基本的にお得です。所得税率が高いほど、控除の効果も大きくなります。ただし、医療費が多くて一方だけでは使いきれない場合は分けて申告することも可能です。

見落としがちな医療費リスト

「病院の領収書しか集めてない」という人、損してるかも。こんなものも対象になります。

市販薬

ドラッグストアで買った風邪薬、頭痛薬、胃薬など。レシートを捨てないで！

通院の交通費

電車・バス代はOK。タクシーは緊急時のみ。領収書がなくても、日付・金額のメモでOK。

子供の歯科矯正

発育段階の子供の矯正は医療費控除の対象。大人の審美目的はNG。

不妊治療費

体外受精、人工授精なども対象。高額になりやすいので控除効果も大きい。

介護サービス

訪問看護、デイサービスの自己負担分など。ケアマネに確認すると領収書に記載があることも。

入院中の食事代

病院食は対象。ただし自分で買った弁当やお菓子はNG。

「これ医療費？」判断に迷うケース

対象になる	対象にならない
レーシック手術	コンタクトレンズ・メガネ代
歯のインプラント（治療目的）	ホワイトニング
あん摩・マッサージ（治療目的）	リラクゼーション目的のマッサージ
禁煙治療	美容整形
入院中の食事代	差額ベッド代（自分で希望した場合）

医療費の領収書整理は「人別×病院別」が正解

医療費控除の明細書は、「医療を受けた人」と「病院・薬局」ごとに記入します。月ごとに分けてしまうと、申告時に「この月の〇〇さんの分はどれだっけ...」と探すハメに。

年末に医療費が足りない時の駆け込み対策

12月の時点で医療費を集計したら8万円だった...あと2万円で10万円なのに。そんなときに使える、合法的な「駆け込み」テクニック。

年内に歯医者へ行く

「来年でいいや」と思っていた歯科検診や虫歯治療を年内に済ませる。歯のクリーニング（治療目的）も対象です。

常備薬をまとめ買い

風邪薬、胃薬、絆創膏など、どうせ使う市販薬を年内にまとめ買い。レシートは保管しておく。

コンタクトを眼科で処方

眼科の診察代は医療費控除の対象（コンタクト代自体は対象外）。処方箋をもらうついでに定期検診を受ける。

注意：やりすぎは逆効果

医療費控除は「支払った医療費が戻ってくる」わけではなく、「課税対象の所得から控除される」仕組みです。控除額の15〜20%程度が実際の節税額。不要な治療をしてまで10万円を超えるのは本末転倒です。

個人事業主の医療費控除｜事業経費との線引き

フリーランスあるある：「人間ドックって経費？医療費控除？どっち？」問題に答えます。

人間ドック

異常が見つかって治療に移行した場合 → 医療費控除OK
異常なしの場合 → 原則NG（ただし、セルフメディケーション税制の「健康診断」としてカウント可能）

健康診断

会社員時代の会社負担分 → 対象外
自費で受けた健康診断 → セルフメディケーション税制の条件として使える

インフルエンザ予防接種

医療費控除の対象にはならないが、セルフメディケーション税制を使う場合の「健康維持の取り組み」としてカウント可能。

まとめ：医療費控除10万円超えのコツ

✓家族全員分の医療費をかき集める（配偶者、子供、別居の親も）
✓領収書は「人別×病院別」で整理すると申告時にラク
✓市販薬・交通費・歯科矯正も見落とさない
✓総所得200万円未満なら10万円じゃなく5%基準で控除可能
✓感熱紙のレシートは消える前にスキャン

「10万円なんて超えない」と思っていても、家族分を集めて、市販薬や交通費まで拾い上げると、意外と超えることがあります。確定申告の期限が近づいてから慌てないよう、領収書は日頃からまとめておくのがベスト。今年の領収書は今年のうちに整理しておきましょう。